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所得稅匯算

2017-12-30 10:38:43      點擊:1924


匯算清繳:

是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內,依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額,根據月度或季度預繳的所得稅數額,確定該年度應補或者應退稅額,并填寫年度企業所得稅納稅申報表,向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

什么時候開始所得稅匯算清繳?

《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定:企業應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款。

服務內容:

企業所得稅匯算、土地增值稅清算、財產損失鑒證、企業注銷清算、增值稅納稅審核鑒證、財稅咨詢、稅收籌劃、稅務顧問、稅費審核、股權轉讓專項報告、稅前彌補虧損鑒證報告、研發費稅前加計扣除鑒證、房地產開發完工產品結算鑒證等企業涉稅鑒證報告。

企業所得稅匯算清繳審核需提供的資料                                                                

1、單位設立時的合同、協議、章程及營業執照副本復印件(新企業或變更過)

2、單位設立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復印件           

3、稅務登記證復印件                                                                                      

4、享受優惠政策的文件及前中介機構所作的納稅審核報告復印件

5、本年度資產負債表、利潤表   

6、未經審核的年度納稅申報表及附表              

7、報經主管稅務機關批準的稅前扣除項目復印件                                              

8、重要經營(如購銷、租賃、保險、借款、抵押等)合同、協議復印件           

9、企業以前年度稅務檢查或稽查報告、稅務處理決議書、納稅評估報告 

10、企業稅費自查表           

11、(審核期間)12月增值稅納稅申報表(主表)           

12、(審核期間)12月地方稅費申報表(含個稅、社保、醫保等)、繳稅單                

13、車輛行駛證復印件         

14、土地使用證、房產證和有關權利證書復印件                  

15、 12月31日存貨盤點表                                                              

16、 12月31日固定資產盤點表                                                            

17、被投資企業年度會計報表及分紅決議                                                   

18、被投資企業年年度所得稅申報表及稅單復印件                                             

19、單位關聯企業名單                                                                   

20、其他應提供的資料                                                                   

21、年度賬本,憑證     

備注:

①如果是財務軟件,請將總賬、科目余額表、明細賬導成EXCEL電子表格。         

②13-15賬上有的要提供

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